Description de la compétence – processus de mise en oeuvre
En se conformant à l’organisation mise en place dans l’entreprise ou au sein du cabinet d’expertise comptable, dans le respect des règlementations commerciales, comptables, à l’aide d’outils numériques dédiés, assurer le traitement administratif et comptable de la relation fournisseur, émettre une commande, négocier les conditions particulières complétant les conditions générales de vente (achats), valider la livraison par un bon de réception, intégrer en gestion des stocks les éléments reçus, le cas échéant, effectuer un contrôle de cohérence et de réalité, entre les documents initiaux et la facture, enregistrer en comptabilité la facture, établir un échéancier du fournisseur, procéder au paiement de la facture, lettrer le compte, rectifier les anomalies, assurer le suivi des litiges afin de garantir la fiabilité des informations commerciales et comptables d’une entité dans le cadre de ses opérations d’achats et de frais généraux.

Contexte(s) professionnel(s) de mise en oeuvre
Le professionnel, en fonction de l’organisation mise en place, du volume des informations à traiter, assure, seul ou en collaboration avec d’autres intervenants internes ou externes, le traitement administratif et comptable des opérations d’achats et frais généraux dans le respect des délais et à l’aide d’un ou plusieurs logiciels dédiés. Certaines opérations peuvent être saisies manuellement mais la plupart le sont avec l’utilisation d’un scan à reconnaissance de caractères.
Cette compétence peut être mise en oeuvre totalement ou partiellement au sein d’un cabinet comptable.

Critères de performance
Les conditions de fond et de forme des documents reçus sont conformes
Les conditions contractuelles sur les achats sont respectées
Les enregistrements comptables dans les journaux sont exacts
Les comptes fournisseurs sont justifiés et suivis
Le traitement des demandes de renseignements est approprié